随着年底的临近, 高净值人士(HNWIs)必须为一项最重要的理财任务做好准备:年终税务规划. 由于其持有的性质和动态的财务状况, 高净值人士经常面临复杂的税务管理问题. 通过精明的规划，减轻重大的纳税义务是可能的.

第一个, 全面的税收规划包括严格审查当前收入和预计的未来收入. 回顾有助于确保你在优化时间, 扣除费用, 及其他符合现行税法规定的津贴.
下一个, 回顾各种可能有助于降低税收负担的税收规划策略是很重要的, 提供税收优惠, 并减轻可能影响遗产计划的税务问题:

1. 〇征收税金损失 这一策略包括出售自收购以来已经失去价值的投资物业. 所发生的损失可以抵消资本利得税. 如果损失超过收益，则可以抵消其他收入.
2. 罗斯个人退休账户转换 将传统的个人退休账户资金转换为罗斯个人退休账户可能是一个合适的策略，因为以后可以免税分配. 然而, 转换会触发转换当年应缴纳的税款, 因此，这种策略可能适用于收入较低或税率增加之前的年份.
3. 慈善捐款- 在做好事的同时帮助降低税收的一个常见策略是慈善捐款. 慈善捐款在捐赠现金时，如果你逐项列出，可能会提供大量的税收减免. 另外, 捐赠增值证券有助于降低资本利得税, 但你不能变卖保证金而是直接捐给慈善机构.
4. 赠与税免税利用- 美国国税局每年允许赠与继承人的金额不超过一定数额，不征收赠与税. 这种税收策略可以帮助减轻未来的遗产税负担, 特别是如果遗产的价值可能会随着时间的推移而升值.
5. 善用退休帐户供款- 通过最大限度地向401(k)或个人退休账户(ira)等退休账户缴款, 高净值人士可以减少应税收入. 税前捐款减少了当年的应税收入，从而立即节省了税款.
6. 健康储蓄账户(HSA)供款 适用于有资格申请HSA的人士, 最大限度地提高捐款可以提供三重税收优惠-捐款扣除, 免税的增长, 符合条件的医疗费用免税提款.
7. 信托计划- 使用信托的复杂税收规划策略可能提供所得税优惠, 尤其是在低利率环境下. 高净值人士必须进行遗产规划, 法律, 金融, 与税务专业人士探讨各种信托规划方案.
8. 审查预扣税和预估税- 确保全年缴纳足够的税款有助于避免少缴税款和减少一次性缴纳税款的需要.

税收筹划不是一个放之四海而皆准的解决方案. 这是一个战略过程，需要对财务状况有复杂的了解, 个人目标, 风险承受能力, 和, 最重要的是, 动态税法. 在适当的策略和财务及税务专业人士的协助下, 高净值人士可以在遵守现行税法的同时寻求有效的税收优惠. 要求免费咨询, 与元素财富管理的财务顾问进行面对面或虚拟交流.

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本材料仅为教育和信息目的而创建，不打算作为税收, 法律, 或者投资建议. 如果您正在寻求针对您需求的投资建议, 此类咨询服务必须独立于本教育材料之外自行获得.

传统的IRA账户所有者应该考虑税务后果, 年龄, 以及执行从传统个人退休账户到罗斯个人退休账户转换的收入限制. 转换后的金额一般要缴纳所得税.

传统IRA的供款在供款年度可以免税, 提款时应缴当期所得税. 在59岁半之前提款，除了当前的所得税外，可能还要缴纳10%的国税局罚款税.

所讨论的税收损失收获和其他税收策略不应被解释为税务建议，也不表示此类策略将导致任何特定的税收后果. 客户应向个人税务顾问咨询有关投资的税务后果.

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本文由新鲜财经撰写.

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